東吳大學教師授課計劃表

檔案產生時間：2024/4/29 上午 05:15:00
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一、課程基本資料 Course Information
科目名稱 Course Title：
(中文)內部控制與稽核
(英文)INTERNAL CONTROL AND AUDITING		 開課學期 Semester：112學年度第2學期
開課班級 Class：商學進三
授課教師 Instructor：郭宗霖 KUO, TZUNGLIN
科目代碼 Course Code：NAC32601 單全學期 Semester/Year：單 分組組別 Section：
人數限制 Class Size：70 必選修別 Required/Elective：選 學分數 Credit(s)：2
星期節次 Day/Session： 一CD　 前次異動時間 Time Last Edited：113年02月23日23時15分
※ 因授課需求教室如安排於語練教室需加收語言實習費
(進修學士班)基本能力指標 Basic Ability Index
編號
Code		 指標名稱
Basic Ability Index		 本科目對應之指標
Correspondent Index		 達成該項基本能力之考評方式
Methods Of Evaluating This Ability
1具有商學專業學養
Of a Business specialty.		●》出缺席狀況
》課堂討論與表現
》報告(含個人或小組、口頭或書面、專題、訪問、觀察等形式)
》資料蒐集與分析
》團隊參與
》學習綜合表現
2具備蒐集分析統整與解決問題之能力
With the ability of collection, analysis, integration and solve problem.		●》課堂討論與表現
》報告(含個人或小組、口頭或書面、專題、訪問、觀察等形式)
》作業成績
》實作(含分組演練/合作等)
》資料蒐集與分析
》團隊參與
3整合跨領域知識之能力
Of an ability to integrate interdisciplinary knowledge.		●》課堂討論與表現
》報告(含個人或小組、口頭或書面、專題、訪問、觀察等形式)
》資料蒐集與分析
》團隊參與
》學習綜合表現
4培養外語能力
Of skills in foreign languages.		  
5學習管理之技術及方法
Learning the technology and methods of management.		●》報告(含個人或小組、口頭或書面、專題、訪問、觀察等形式)
6了解學理制度與實務現況及其差異
Understanding the differences between theory, system and practice.		●》報告(含個人或小組、口頭或書面、專題、訪問、觀察等形式)
》作業成績
》紙筆測驗
》學習綜合表現
7培養商業與金融情勢之能力
Understanding the evolution of business and financial situation.		●》課堂討論與表現
》資料蒐集與分析
》學習綜合表現
8具備國際觀
With global vision.		●》課堂討論與表現
》資料蒐集與分析
》學習綜合表現
9具備專業倫理與商業法律之內涵
With professional ethics and business law inference.		●》課堂討論與表現
》報告(含個人或小組、口頭或書面、專題、訪問、觀察等形式)
》學習綜合表現
10累積專業證照之實力
Building-block the strength of professional licenses.		●》課堂討論與表現
》紙筆測驗
》資料蒐集與分析
》學習綜合表現
二、指定教科書及參考資料 Textbooks and Reference
(請修課同學遵守智慧財產權，不得非法影印)
●指定教科書 Required Texts
企業內部控制導論與應用(三版)(發行:財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會﹔作者：張振山 2023/6/21)
企業內部控制模擬試題與解析(第7版)(發行:財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會; 作者：證基會 ;出版日期: 2024/02)

●參考書資料暨網路資源 Reference Books and Online Resources
1.授課教師講義
2.行政院金融監督管理委員會 證券期貨局 https://www.sfb.gov.tw/ch/index.jsp
3.中華民國證券暨期貨市場發展基金會 https://www.sfi.org.tw/
4.中華民國內部稽核協會 https://www.iia.org.tw/
5.中華公司治理協會 https://www.cga.org.tw/
三、教學目標 Objectives
本課程藉由內部控制與稽核理論與實務之解說與探討，讓學生了解內控對企業的重要性及內稽之實務運作，以利學生於從事內部稽核與內部控制相關工作之執行。
除就業實務外，也有益於同學準備證基會的「企業內控人員專業測驗」證照，以加強學生對於內部控制、內部稽核與風險管理之實務知識，為從事企業稽核人才強化其競爭力。
Through the explanation and discussion of internal control and auditing theory and practice, this course enables students to understand the importance of internal control to enterprises and the practical operation of internal auditing, so as to facilitate students to engage in the implementation of internal auditing and internal control related work.
In addition to employment practice, it is also beneficial for students to prepare for the SFI's "Corporate Internal Control Personnel Professional Test" certificate, so as to strengthen students' practical knowledge of internal control, internal audit and risk management, and strengthen their competitiveness for corporate audit talents.
四、課程內容 Course Description
●整體敘述 Overall Description
教師做各課程的重點說明及實務介紹，讓學生了解內部控制、內部稽核與公司治理及風險管理之觀念及如何實務運作，並藉由學習在內部控制制度與法令規定之知識下，執行內部稽核規劃及執行，並讓學生以分組研討報告加深學習認識稽核工作，也為進入稽核就業領域培養稽核技巧的實務課程。
●分週敘述 Weekly Schedule
週次 Wk 日期 Date 課程內容 Content 備註 Note

1

 2/19 課程簡介及證照說明  　

2

 2/26 內部控制、內部稽核與公司治理之關係
公開發行公司建立內部控制制度處理準則及相關法令解析		  　

3

 3/4 內部稽核實務(上) 1.年度稽核計畫研擬
2.稽核工作規畫
3.稽核程序
4.實例解析

4

 3/11 內部稽核實務(下) 1.工作底稿編制與實例分析
2.稽核報告撰寫與實例分析
3.稽核追蹤查核
4.內稽申報作業

5

 3/18 銷售及收款循環控制與稽核實務  　

6

 3/25 採購及付款循環控制與稽核實務  　

7

 4/1 放假  　

8

 4/8 不動產、廠房及設備控制與稽核實務  　

9

 4/15 期中考試  　

10

 4/22 生產循環、製作循環控制與稽核實務  　

11

 4/29 融資循環、投資循環控制與稽核實務 含分組作業報告

12

 5/6 薪工循環、研發循環控制與稽核實務 含分組作業報告

13

 5/13 電腦化資訊系統控制與稽核實務 含分組作業報告

14

 5/20 各項管理作業的稽核實務(一) 1.從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之稽核實務
2.財務報表編製流程之管理、關係人交易等其他管理稽核實務
3.防範內線交易管理、個人資料保護之作業等其他管理稽核實務
4.含分組作業報告

15

 5/27 1.各項管理作業的稽核實務(二)
2.內部控制自行評估作業實務及內部控制制度聲明書		 1.功能性委員會之管理與稽核實務(董事會、審計委員會、薪資報酬委員會)
2.對子公司之監督與管理稽核實務

16

 6/3 永續資訊之內部控制制度  　

17

 6/10 放假  　

18

 6/17 學期考試  　
五、考評及成績核算方式 Grading
本科目 ☑同意/☐不同意 期末退修
配分項目 Items 次數 Times 配分比率 Percentage 配分標準說明 Grading Description
出席1215%依課堂表現及出席情況綜合評分
期中考120% 
學期考130% 
分組作業135%分組作業並以簡報方式:綜合評分其內容品質,團隊合作,分析能力,表達技巧
配分比率加總 100%  
六、授課教師課業輔導時間和聯絡方式 Office Hours And Contact Info
●課業輔導時間 Office Hour
每周一19:40~20:10
●聯絡方式 Contact Info
研究室地點 Office：教師休息室 EMAIL：
聯絡電話 Tel： 其他 Others：
七、教學助理聯絡方式 TA’s Contact Info
教學助理姓名 Name 連絡電話 Tel EMAIL 其他 Others
八、建議先修課程 Suggested Prerequisite Course
九、課程其他要求 Other Requirements
上課缺席、遲到、早退，列入學期成績考評
十、學校教材上網、數位學習平台及教師個人網址 University’s Web Portal And Teacher's Website
學校教材上網網址 University’s Teaching Material Portal：
東吳大學Moodle數位平台：http://isee.scu.edu.tw
學校數位學習平台 University’s Digital Learning Platform：
☐東吳大學Moodle數位平台：http://isee.scu.edu.tw
☑東吳大學Tronclass行動數位平台：https://tronclass.scu.edu.tw
教師個人網址 Teacher's Website：
其他 Others：
十一、計畫表公布後異動說明 Changes Made After Posting Syllabus
指定教科書:
原為指定企業內部控制模擬試題與解析(第6版),因2024/02已有最新版本
因此改為使用,企業內部控制模擬試題與解析(第7版)(發行:財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會;作者：證基會;出版日期: 2024/02)